深圳个人养老金开户已达279.69万，居全国前列

从2022年11月起，个人养老金制度在包括深圳在内的全国36个先行城市（地区）启动实施。截至2023年9月，深圳个人养老金开户已达279.69万，居全国前列。临近年底，深圳市人力资源和社会保障局提醒，按规定已开户的申请人缴纳个人养老金的参保人，可以享受当年度相应税收优惠。

在深圳参加企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险和城乡居民基本养老保险任一险种的人员，以及在省参保的行业统筹人员，均可以在深圳开立个人养老金资金账户，办理过养老保险关系转出、关系结算或退休手续的除外。

为了帮助大家理解个人养老金

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为满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系，基本养老保险是第一支柱，企业年金、职业年金是第二支柱。个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，属于第三支柱。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

建立个人养老金制度，是满足人民群众日益增长的多样化养老保障需求的必然要求，有利于人民群众在领取基本养老金基础上再增加一份养老积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，实现老年生活更有品质、更有保障。

参加个人养老金业务总共有三个步骤：开户、缴费、购买具体产品。

① 首先是开户。个人养老金实行账户制，每位参加人都需要开设两个账户，即个人养老金账户及个人养老金资金账户。通过商业银行，可以一次性完成两个账户的开立。也可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口先开立个人养老金账户，再选择一家商业银行开立个人养老金资金账户。

② 其次是缴费。参加人每年向账户缴纳个人养老金的额度上限为12000元（国家会适时调整缴费额度上限）。参加人可以选择是按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计（不超过缴费上限），次年重新计算。

③ 最后就是“购买”。参加人通过个人养老金资金账户里的资金，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品需符合一定的条件，且需由相关金融监管部门确定并公布。和一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值增值几个方面的属性。

《个人养老金实施办法》规定，个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额，并承担相应风险。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

可以。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以向相应的商业银行提出按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

可以。参加人按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。

可以。参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

个人养老金参加人由于操作失误等原因缴费的，可以在该笔缴费计入个人养老金资金账户之日起（不含）5日内通过开户银行线下网点提出撤回申请。

参加人一个自然年度内可以申请撤回一次个人养老金单笔缴费。撤回单笔缴费不属于领取个人养老金，不按照领取个人养老金代扣代缴个人所得税。

关于个人养老金开户问题

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本月起，参保人能去的社康变多了

从10月开始，深圳职工基本医保二档居民基本医保（含少儿学生医保）普通门诊选定机构范围全面扩大。职工医保二档和14周岁及以上的居民医保参保人，可以选定深圳市内1家社康或其他基层医疗机构，享受普通门诊统筹待遇；14周岁以下的居民医保参保人，可以选定深圳市内1家社康，或其他基层医疗机构，或1家市内二级以下医院，享受普通门诊统筹待遇。

选定1家社康后，该社康所属的上级结算医院，以及结算医院下设的其他社康，都可以“打包”成一个整体自动纳入选定范围，相当于“选1送N”。也就是说，参保人以后能去的社康变多了，到选定社康的上级结算医院也不用办转诊了。

例如，职工基本医保二档参保人小李选定了罗湖区人民医院新村社区健康服务中心，作为普通门诊统筹就医定点医疗机构。按照“选1送N”的便民规定，小李可以直接在这家社康的上级结算医院罗湖区人民医院看门诊，也可以在这个医院下设的所有社康看门诊，均可享受普通门诊统筹待遇。小李的报销比例按照医疗机构级别设定：在罗湖区人民医院就医的，享受三级医院的报销比例；在社康就医的，享受一级以下医疗机构的报销比例。

市医保局提示，原先已经选定好定点基层医疗机构的职工医保二档和居民医保参保人，选定范围将按照“选1送N”规定自动扩大，无需自己操作。

除急诊抢救外，职工医保二档和居民医保参保人要到选定范围外的其他定点医疗机构享受普通门诊统筹待遇的，应当由选定的定点医疗机构办理转诊手续。同种疾病的转诊由原来的自办理之日起3日内有效增加至30日内有效，可以多次就医使用。部分特殊疾病如儿童罕见病，可以将转诊有效期延长至12个月。